东湖高新区2022年区级预算执行和其他财政收支审计工作报告

根据审计法及相关规定，按照区党工委、管委会决策部署，区审计局依法审计了2020-2021年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察光谷时的重要讲话精神，在市委、市政府坚强领导下，积极落实区党工委、管委会工作部署，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，全年主要目标任务较好完成，实现“十四五”良好开局。

一、部门预算执行审计情况

围绕财政财务收支真实合法效益审计主责主业，组织对两家单位预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。共查出预算编制及执行、预算绩效管理、政府采购制度执行、国有资产监督管理、会计核算合规性等方面问题56个，涉及金额2.47亿元，提出建议53条，要求追回资金0.37万元。

二、政府及国企投资建设项目审计

围绕推动重大公共基础设施工程建设项目质量提升、政府投资绩效提高和建设程序合规合法，组织对高新区3家单位负责建设的8个工程项目进行了审计，审计资金总额达14.8亿。审计结果表明，3家国有企业积极推动高新区公共基础设施和民生配套项目建设，有效服务了全区发展大局。同时发现这些项目存在基本建设程序执行不严、招投标与合同管理不规范、工程质量管理不严格、竣工结算审核不严谨等问题，需要加以改进和完善。针对发现的问题，要求追回资金1757.65万元，提出建议77条。

三、国资国企审计情况

围绕市、区“十四五”审计工作发展规划安排，以推动国资国企深化改革，防范化解重大风险，推进国有经济布局和结构优化以及国有资本保值增值为目标，组织对2家重点区属国有企业开展国资国企审计。审计结果表明，被审计企业紧紧围绕高新区经济社会发展大局，落实党风廉政建设“两个责任”，聚焦主责主业，为推进东湖高新区招商引资、聚积产业、增强城市辐射力，维护社会稳定做出了较大贡献。但也存在内控制度不健全、执行不到位、投融资和担保流程不完善、会计核算不规范，资产管理有缺陷等问题。

四、资源环境专项资金审计情况

围绕新时代下开展自然资源和生态环境审计的重要意义，根据市、区“十四五”审计工作发展规划安排，组织对相关职能部门2020-2021年资源环境专项资金使用情况进行了审计。审计结果表明，相关职能部门在高新区党工委、管委会的坚强领导下，强化专项资金使用管理，发挥资金效益，在全区自然资源环境调查监测评价、合理开发利用、市场监管、有偿使用等方面充分发挥了积极作用。但是在严格政策落实、预算编制与执行、专项资金使用、项目绩效评价等方面还存在一定问题，本次审计共查出问题13个，要求追回资金10.16万元。

五、审计建议

一是加强预算编制管理，强化预算刚性约束。建立健全预算编制机制，提高预算编制管理的完整性、科学性和规范性。加强专项资金管理，严格按项目类别实行分类核算，杜绝挤占项目资金和项目间混支混用等情况发生，并依据职能和年度工作任务准确测算项目预算，控制和减少预算调整事项。

二是加强财务管理监督，规范会计核算行为。单位负责人和财务人员要高度重视会计核算工作的规范性、准确性，不断加强对相关法规的学习力度、理解深度和掌握程度，从源头解决会计核算不规范的问题。进一步强化绩效评价结果运用，逐步形成以绩效为目标，以结果为导向，既重视支出责任和成本，又重视产出和结果的预算绩效管理新理念。

三是加强国有资产管理，提升使用效率。在资产管理方面应实行精细化管理，避免签订的协议互相矛盾，对于已生效的协议应积极主张相应权益；进一步加强实物资产管理，定期盘点核对，按规定及时办理相关证照；落实促进国有资产保值增值的职责，盘活闲置资产，提高国有资产利用效率。

四是规范项目管理，提高城市建设品质。建设项目应严格执行基本建设程序，加强招投标管理，加强工程质量管控，加强项目成本管控，着力提升建设项目精细化管理水平，切实做到程序合规、品质优良、成本节约。